Aunque el Paquete Económico 2025 no crea nuevos impuestos, el Gobierno Federal proyecta incrementar la recaudación 7.2 % mediante herramientas tecnológicas avanzadas.
Cruce masivo de CFDI, declaraciones e información de terceros.
Algoritmos de machine learning que clasifican contribuyentes de alto riesgo.
Identificación de redes complejas de evasión gracias a analítica de grafos.
| Acción de la autoridad | Impacto para la empresa |
|---|---|
| Suspensión / cancelación de sellos digitales | Bloqueo inmediato de facturación |
| Envío masivo de cartas‑invitación correctivas | Cobro rápido sin auditoría presencial |
| Restricción en deducciones “estrictamente indispensables” | Aumento de carga fiscal efectiva |
Estas tácticas han demostrado acelerar el cobro de impuestos, pero también generan afectaciones a contribuyentes cumplidos que deben pagar créditos para restablecer operaciones.
El Plan Maestro 2024 —y su réplica en 2025— se enfoca en:
Reestructuras corporativas, enajenaciones de acciones e IVA 0 %.
Plataformas digitales y comercio electrónico.
Materialidad de servicios contratados y comprobación efectiva.Skatt
Implementar sistemas de control de datos que validen CFDI antes del timbrado.
Elaborar un mapa de riesgos digitales alineado con los indicadores que monitorea el SAT.
Documentar materialidad y estricta indispensabilidad de cada gasto.
Mantener evidencia de servicios efectivamente prestados a terceros.
Preparar protocolos para restablecer sellos digitales en caso de suspensión.
“La IA del SAT no distingue de inmediato entre evasores y empresas cumplidas; la calidad de los datos será tu mejor defensa.” — Viviana Belaunzarán
La creciente automatización en la fiscalización mexicana exige gobernanza de datos y compliance preventivo. Adoptar una estrategia proactiva reducirá la exposición a sanciones y optimizará el flujo de efectivo.
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